Как заполнения декларации 3 ндфл. Образцы и примеры заполнения

31.01.2022

Когда человек планирует получить налоговый вычет, перед ним встает вопрос: как лучше заполнить декларацию 3 НДФЛ - вручную или с помощью компьютера. У каждого из названных способов есть свои преимущества, но если использовать специальные программы для заполнения декларации 3 НДФЛ, лучше скачивать их на официальном сайте ФНС .

Именно там находится программный продукт "Декларация", пользуясь которым, можно максимально быстро и правильно заполнить документ. Так как форма декларации 3 НДФЛ меняется достаточно часто, на сайте налоговой размещается новая версия программы за каждый год. То есть, если декларант хочет заполнить документ за 2015 год, он должен скачать программу Декларация 2015.

Итак, для начала нужно зайти на , скачать программу за нужный год и установить ее. Далее открываем на рабочем столе ярлык программы Декларация и переходим непосредственно к заполнению данных. Конечно же, содержание документа будет напрямую зависеть от цели, с которой ее заполняют: это может быть получение имущественного вычета при , налоговый вычет за , и т.д.

Однако некоторые вкладки программы Декларация заполняются независимо от цели заполнения документа, то есть данные в них будут вноситься при получении любого вычета. В первую очередь заполняем раздел, который называется "Задание условий". В нем выбираем тип декларации 3 НДФЛ.

Затем нужно заполнить номер налоговой инспекции, его можно выбрать в справочнике инспекций, который содержит данная программа. Это очень удобно, потому что не нужно дополнительно искать в интернете нужную информацию. Для того, чтобы выбрать нужный номер инспекции нажимаем на квадратик, появится список:

Выбираем в нем свою инспекцию, нажимаем "Да". Затем в поле "Номер корректировки" оставляем значение 0, если декларация в этом году составляется первый раз. После этого необходимо выбрать признак налогоплательщика, то есть указать, кем является декларант – физическим лицом или ИП, нотариусом, адвокатом и т.д.

В следующем поле «Имеются доходы» нужно отразить источник дохода лица, составляющего декларацию. Программа предусматривает выбор нескольких пунктов одновременно, это актуально для лиц, которые например, получают прибыль от участия в инвестиционных товариществах и одновременно имеют выручку в иностранной валюте. Большинство граждан выбирает в этой графе первый пункт, который отражает доходы декларанта, получаемые в виде заработной платы.

Последним действием в данном разделе указывается, кем предоставляется декларация - непосредственно лицом, ее составляющим или же его представителем. Следующим пунктом заполняются "Сведения о декларанте".

Данная вкладка содержит информацию о лице, подающем декларацию, а именно:
-фамилия, имя и отчество декларанта;
-его ИНН;
-дата, месяц и год рождения;

Затем заполняем раздел «Сведения о документе, удостоверяющем личность». Напротив строки "Вид документа" нажимаем на кнопку и выбираем из списка нужный документ, обычно это паспорт (пункт 21 в данном списке). После этого вносим паспортные данные: серию, номер, дата выдачи, кем выдан.

Далее нажимаем кнопку "Сведения о месте жительства", чтобы ее было легче отыскать, разработчики сделали иконку в виде домика для этой вкладки. Здесь нужно будет внести данные адреса места жительства декларанта, включая почтовый индекс и код по ОКТМО.

Затем переходим во вкладку "Доходы, полученные в РФ". В этот раздел вносится наименование и реквизиты организации, где декларант получает доходы, а также сумма этих доходов по месяцам.

В верхней части данной вкладки расположены значения процентных ставок. Так как большинство граждан платят подоходный налог 13%, по умолчанию в программе выбрана именно эта ставка. Если же декларант имеет доходы, облагаемые другими процентными ставками, данный программный продукт позволяет выбрать нужное декларанту значение.

Теперь заполняем графу "Источники выплат". Если декларант работает в нескольких местах одновременно, он должен внести данные по каждому источнику дохода. Чтобы начать заполнять информацию, нужно нажать на зеленый крестик слева от таблицы. Появится окно, в его строки необходимо внести наименование организации, где работает декларант, ее ИНН и КПП, код по ОКТМО. Все эти данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия предприятия.

Если декларант имеет право получать стандартный вычет на себя или на ребенка, и вычет работодателем не предоставлялся, то нужно поставить галочку «Вести расчет стандартных вычетов». Если лицо имеет не один источник дохода, то он может выбрать любой из них. Но галочку можно поставить лишь у одного из этих источников. После того, как были заполнены все сведения, нужно нажать в кнопку "Да" и окно закроется.

Затем вносим данные в таблицу, в ней будут отраженны суммы доходов лица, заполняющего декларацию. Для этого нажимаем на кнопку "Добавить доход "(зеленый крестик рядом со второй таблицей). В появившемся окне выбираем Код дохода – для заработной платы это будет 2000.

Потом вписываем сумму дохода за январь и проставляем номер месяца по порядку, то есть январь-1, февраль-2 и т. д. Аналогично заполняются остальные месяцы за весь прошедший год. Можно скопировать данные за предыдущий месяц, для этого нажимаем кнопку "Повторить доход". Для того, чтобы удалить ошибочно внесенные сведения нужно нажать на минус, также можно исправить неточности в данных с помощью кнопки "Редактировать доход".

На этом заполнение общих сведений можно считать завершенным. В следующих статьях будет рассмотрено заполнение вкладки "Вычеты", данные в которую вносятся по-разному в зависимости от вида вычета:
- ;

Заполнение документа 3-НДФЛ - это актуальный вопрос, который может возникнуть у любого человека.

О процедуре его заполнения, о том, в каких случаях это необходимо сделать, и пойдет речь в этой информационной статье.

Что это за документ

Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, предназначенный для отчетности граждан перед российским государством о налогах на свои доходы. Характеризуется это тем, что сейчас декларируются все доходы от различных видов деятельности.

Конечно, в Налоговом кодексе России предусмотрены некоторые ситуации, когда не нужно заполнять и сдавать декларацию. Сдавать ее в налоговую инспекцию не сложно, но при составлении этого документа у граждан появляются многочисленные вопросы.

В каких случаях ее нужно сдавать

В соответствии со ст. 216 НК России налоговым периодом по начислению налога на доходы граждан считается календарный год . Так, в 2015 году некоторые налогоплательщики обязаны сдать в налоговую инспекцию заполненную форму 3-НДФЛ за прошедший год до 30 апреля .

По завершении календарного года заполнять декларацию и предоставлять ее в ИФНС должны следующие лица:

налоговые резиденты России, получившие прибыль за границами страны;
лица, которые получили дополнительный доход, облагаемый налогами (от реализации квартиры или машины, сдачи жилья, выигрыша приза и др.);
граждане, самостоятельно выполняющие расчет и выплаты налога в бюджет от доходов.

Также налогоплательщиками являются адвокаты, имеющие свои кабинеты, и другие люди, занимающиеся частной практикой.

Исключением являются доходы, которые не подлежат налогообложению, и полученные при дарении имущества между близкими родственниками.

Составление декларации необходимо для оформления имущественного или социального вычета (возмещение налоговой суммы, затраченной на лечение, учебу или покупку недвижимости). При возмещении налога из государственного бюджета декларация может сдаваться в любое время. Ограничением является сдача в срок до 3 лет со дня оплаты. Пересчет налогов ведется за последние 3 года, но даже после этого налоговые органы обязаны принять 3-НДФЛ. Налогоплательщик может воспользоваться налоговыми вычетами в качестве налоговых льгот.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн. Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь , как это стало просто!

Процесс заполнения

При составлении декларации все показатели следует брать из справок о доходах, удержанных налогов и других документов, которые выдаются налогоплательщику налоговыми агентами. Декларацию может составить и сдать в налоговый орган сам налогоплательщик или его представитель в электронной форме или почтовым переводом с описью вложенных документов.

В целом структура документа не меняется длительное время. Постоянно меняются сроки сдачи. Заполняться должна не вся декларация, а лишь листы, касающиеся имущественного вычета. Налогоплательщик должен заполнить титульный лист и 6 раздел:

Титульный лист. В строке «Номер корректировки» следует написать 0 и –. В отчетном периоде ставится год, за который нужно возвратить налог. Код налогового органа, код по ОКАТО указаны на сайте или стенде инспекции.
Код налогоплательщика (если он не адвокат, нотариус или ИП) равен 760.
На каждом листе указывается номер ИНН налогоплательщика. Число документов и листов лучше не указывать сразу, такие сведения можно указать после заполнения документа. Налогоплательщик должен указать код страны проживания, свои инициалы в полной форме, свою персональную информацию (паспортные данные, дата выдачи паспорта), статусность, адрес проживания по паспорту и номер телефона.
Следующий лист - Расчет стандартных вычетов . Сначала заполняется раздел «Доходы налогоплательщика по месяцам», информация по которым берется из 2-НДФЛ. Во втором разделе вписывается информация о суммах предоставленных стандартных налоговых вычетов. При наличии других вычетов или необлагаемых сумм они перечисляются на соответствующих листах. Составленная декларация должна отражать все расходы и доходы налогоплательщика за прошлый период.
На листе А указывается наименование и реквизиты компании, где лицо получало доход. Также указывается объем дохода, начисленного компанией и сумма, с которой был удержан налог, и его объем. Такие сведения нужно взять из строк 5,1-5,4 в справке 2-НДФЛ.
Раздел 6 включает информацию о КБК, куда начисляется НДФЛ, то есть 18210102021011000110. Также указывается ОКАТО по территории, где уплачивался налог. Обозначается удержанный налог, который будет возвращен из бюджета.
В раздел 1 сводится информация со всех заполненных листов. Затем подсчитывается число листов и указывается на титульном листе. К декларации прикладываются документы с указанными расходами.

Налоговые вычеты

Физические лица, которые получают доход, уплачивают в бюджет НДФЛ (налог на доходы физлиц). В отношении доходов предусматривается ставка 13%, и налогоплательщик имеет право на получение следующих налоговых вычетов:

социальные виды (при оплате за обучение, благотворительность, покупка препаратов и лечение);
стандартные виды;
имущественные виды (при строительстве жилья, продаже, покупке автомобиля, квартиры, другого имущества).

Социальный вычет предоставляется лицу в размере фактически оплаченных расходов при условии, что они не превышают максимально установленной налоговым кодексом суммы в размере 120 тысяч рублей . Имущественный вычет при приобретении недвижимости налогоплательщик может получить раз в жизни на один объект. При этом документы (квитанции, чеки и договоры) должны отражать факт постройки недвижимости на территории страны.

Подробнее о процессе оформления декларации — на следующем видео:

Перечень необходимых документов

Для составления налоговой декларации нужно подготовить основные документы:

идентификационный номер;
паспорт;
справку 2-НДФЛ о доходе с места работы.

При приобретении недвижимости надо дополнительно подготовить:

свидетельство на регистрацию прав собственности;
акт приемки-продажи;
договор покупки-продажи;
расписка или квитанция о получении денег.

Если квартира приобреталась в кредит или ипотеку, то дополнительно сдается справка из кредитного банка с обозначением выплаченных процентов, а также кредитный договор.

При сооружении объекта требуется предоставление договора на сооружение недвижимости, платежки или квитанции, различные чеки на подтверждение затрат. Если квартира зарегистрирована, то сдается свидетельство на регистрацию прав собственности, акт приема-передачи.

Если нужно получить налог при реализации автомобиля, сдается документ на продажу или покупку автомобиля, копия ПТС.

При реализации ценных бумаг сдаются документы на их продажу (платежки и договора), документация на их покупку (платежки и договора, справка от налогового агента на доходы, документы на дополнительные затраты).

Если оплачивается обучение, то следует подготовить договор с учебным учреждением, чеки и квитанции оплаты, копии свидетельства на рождение ребенка и лицензии учебного учреждения.

Заполнение в интернете

Для заполнения декларации можно воспользоваться онлайн сервисом или специальными программами, применить которые могут любые налогоплательщики без специальных навыков. К достоинствам онлайн сервиса относится:

получение готовой декларации;
использование легкого и доступного интерфейса;
возможность технической поддержки специалистами по телефону или электронной почте;
прилагаемая инструкция по составлению декларации;
автоматизация расчетов.

Заполнить налоговую декларацию можно с помощью программы, разработанной Федеральной налоговой службой России, которая модифицируется в каждом году. К достоинствам программы относится отсутствие бланков декларации, автоматизация расчетов. Но у программы имеются и недостатки: составитель должен знать интерфейс, нельзя формировать файл готового отчета, на каждый год нужно ставить другую программу, отсутствует техническая поддержка.

Причины отказа в приеме декларации

Для отказа в приеме декларации причинами не может быть неправильный код ОКТМО или ОКАТО, отсутствие штрих-кода на декларации.

В соответствии с Административным регламентом налоговой службы, п. 28, по оказанию госуслуги по бесплатному оповещению налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов об актуальных сборах и налогах, представлены следующие основания для отказа в приеме документа:

отсутствие документации, подтверждающей полномочия представителя налогоплательщика на сдачу декларации, или полноту и достоверность указанной информации;
отсутствие документации, удостоверяющей личность заявителя, или отказ в ее предоставлении;
сдача декларации в налоговый орган, не принимающий такие расчеты;
составление и сдача отчета в другой форме, не установленной налоговым органом;
отсутствие электронной подписи руководителя от компании-заявителя при сдаче электронной формы расчета;
отсутствие подписи руководителя на бумажной форме отчета.

Способы быстрой сдачи документа в налоговый орган

декларацию не надо соединять степлером, так как при возможных изменениях потребуется полное исправление соответствующих листов;
сдавать документ необходимо по месту постоянного жительства в России лично или от представителя по доверенности. При этом возможно быстрое исправление недочетов на месте;
нужно заранее определиться с расчетным счетом, куда будет начислен налог, поэтому при составлении декларации нужно взять реквизиты (название и номер отделения банка, корсчет, БИК, расчетный счет и лицевой счет налогоплательщика);
необходимо сохранить второй экземпляр отчета, которым можно воспользоваться при составлении заявки на возврат налога после принятия решения налоговым органом.

I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

1.1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (декларация 3-НДФЛ) на бумаге заполняется от руки или можно распечатать уже заполненный вариант (чернила должны быть черного либо синего цвета). Листы должны быть с односторонней печатью.

При распечатке заполненного варианта декларации 3-НДФЛ обязательно должен сохраниться двумерный штрих-код на страницах.

1.3. Скрепляя листы Декларации 3-НДФЛ, нельзя допускать деформации штрих-кодов и утраты информации на листах.

1.10. На каждой заполняемой странице формы Декларации 3-НДФЛ в верхней части необходимо проставлять идентификационный номер (ИНН), фамилию и инициалы заглавными буквами налогоплательщика.

Налогоплательщик, которые не является ИП, может не указывать ИНН в Декларации 3-НДФЛ, если только он на Титульном листе Декларации 3-НДФЛ укажет свои данные, предусмотренные подпунктами 4 и 7 пункта 3.2 настоящего Порядка.

1.11. На каждой заполняемой странице формы Декларации 3-НДФЛ, кроме "страницы 001" Титульного листа , в поле "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" ставится подпись налогоплательщика (либо его представителя) и дата подписания.

1.12. Заполняя форму Декларации 3-НДФЛ вручную, необходимо учитывать нижеуказанные требования.

1.12.1. Текстовые поля формы Декларации 3-НДФЛ необходимо заполнять заглавными печатными буквами слева направо.

1.12.2. Если какого-либо показателя нет, то во всех ячейках соответствующих полей ставится прочерк.

Если для указания показателя не нужно заполнять все ячейки соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля ставится прочерк.

1.12.3. По аналогии с заполнением целых данных, вносятся и дробные показатели. Если ячеек для дробной части больше, чем чисел, тогда в пустых ячейках ставятся прочерки.

1.12.4. В случае внесения слишком большого количества показателей, превышающее количество полей на странице, то заполнять нужно необходимое число страниц соответствующего Листа Декларации 3-НДФЛ. Итоговые результаты в таком случае подводятся лишь на последнем из добавленных листов.

1.13. , необходимо учитывать нижеуказанные требования.

1.13.1. Вводимые данные выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

1.13.2. Допустимо при распечатке отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Шрифт для заполнения Декларации 3-НДФЛ должен быть Courier New размером 16 - 18 пунктов.

1.14. Заполнив и сформировав формы Декларации 3-НДФЛ, налогоплательщик должен проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле "Стр.".

Номера страницы (поле "Стр."), который имеет 3 ячейки, заполняется так:

К примеру, для страницы первой - "001"; для пятнадцатой - "015".

1.15. К подаваемой Декларации 3-НДФЛ должна прилагаться копия документа, который подтверждает полномочия законного либо уполномоченного представителя налогоплательщика на ее подписание.

1.16. Налогоплательщик или его представитель могут составить реестр документов, подтверждающих сведения, которые указаны в Декларации, и приложить его к Декларации 3-НДФЛ.

Декларация и её заполнение часто вызывают проблемы у граждан, особенно при написании «от руки». Непонятные слова, обилие данных, отсутствие подсказок – всё это может вызвать не самые радостные эмоции. За некоторую цену декларацию могут заполнить за Вас, но если есть желание покорить эту вершину самостоятельно, то следует внимательно разобраться, что к чему.

Какие варианты заполнения существуют?

Первым делом стоит отметить, что декларацию можно заполнять тремя способами:

Онлайн , на сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС (www.nalog.ru) и следовать указаниям по заполнению формы из своего личного кабинета.
Скачав с сайта ФНС программу для заполнения . Программа скачивается с сайта ФНС (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) и заполняется согласно необходимым требованиям, указанным в ней.
Если Вы решили выбрать этот способ заполнения декларации, Вы можете воспользоваться представленной видеоинструкцией, в которой пошагово показана вся процедура.
Вручную. Если Вы по какой-либо причине не желаете пользоваться предыдущими вариантами, то заполнить декларацию нужно вручную. Бланк можно получить по месту работы, если скачивать и распечатывать его Вы тоже не желаете.

Важно отметить, что использование онлайн формы или программы от фискальной службы заметно облегчает заполнение документа. При наличии Интернета и компьютера процедура заполнения даётся достаточно легко, особенно в сравнении с самостоятельным заполнением бланка.

Заполнение бланка начинается с титульного листа :

в графе ИНН прописывается Ваш идентификационный номер;
№ страницы (начинается с 001 и далее, в порядке возрастания, для каждого последующего листа);
№ корректировки сначала указывается как 0, при первоначальной корректировке – 1, при вторичной – 2 и т. д.;
код налогового периода обычно ставится 34 – это подразумевает, что декларация составляется по итогам года;
в графе «налоговый период» указывается год, за который проводится отсчёт;
код налогового органа – здесь необходимо вписать код службы, в которую после заполнения Вы будете подавать декларацию.

В местах, где не нужно вписывать никакие данные в конкретном случае, либо там, где есть лишние, неиспользованные клетки, обязательно нужно ставить прочерки.

Далее идёт пункт «Сведения о налогоплательщике»:

код страны указывается 643 (для граждан России);
код категории плательщика налогов – для физических лиц это 760, для ИП – 720; остальные коды, по надобности, берутся из приложений приказа ФНС;
остальные пункты заполняются согласно данным, которые указаны в паспорте – серия, номер, дата выдачи и кем выдан.

Все данные должны указываться абсолютно идентично тому, как они записаны в паспорте. Вплоть до символов, заглавных букв, сокращений и т. п.

В графе «код вида документа» нужно указать 21, если удостоверяющим документом является паспорт. Для остальных случаев ищите необходимые коды всё в тех же приложениях к приказу ФНС.

Точно так же указывается статус налогоплательщика и адрес проживания.

Количество страниц и номера листов, содержащих копии документов, стоит указывать после заполнения всей остальной декларации, чтобы избежать ошибок.

На следующем листе необходимо внести:

код бюджетной классификации;
код по ОКТМО;
сумму уплаты налога (если в пункте 010 Вы указали «1»);
сумму возврата налога (если в том же пункте Вы указали «2»).

Все последующие листы содержат в себе крайне специфическую информацию и описывать даже часть из неё не представляется возможным, так как она индивидуальна для каждого гражданина.

Если у Вас возникают проблемы с заполнением этих данных, возможно, хорошей идеей будет обратиться к специалистам, множество из которых предоставляют свои услуги по заполнению декларации за небольшую плату.

Кому нужно заполнять 3-НДФЛ декларацию?

Согласно статьям 227-228 НК РФ , обязательным заполнением декларации 3-НДФЛ должны заниматься лица, осуществляющие какую-либо деятельность предпринимательского характера, которые сами рассчитывают и перечисляют налог от своего дохода:

ИП, прошедшие регистрацию согласно пп. 1 п. 1 ст. 227 НК;
нотариусы, адвокаты и иные лица, которые занимаются частной практикой (пп. 2 п. 1 той же статьи).

В обязательном порядке заполнять и подавать декларацию также должны лица, которые получают иные доходы:

от продажи имущества;
получившие доход, с которого не был удержан налог фискальным агентом;
выигрыш от лотереи, тотализатора и т.п.;
прибыль в виде дарения (исключения предоставляет п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
граждане, которые унаследовали произведения искусства, литературы, научные изобретения и т. п.;
финансы по трудовым договорам, договорам аренды и т.д.;
проживающие на территории России в течение года не меньше 183 дней без перерывов, однако получившие прибыль каким-либо образом за пределами России (исключения составляют лица, описанные в п. 3 ст. 207 НК).

Физические лица, которые не обязаны подавать декларацию, всё ещё могут это сделать по личной инициативе. Делается такой ход для возможности получить определенные налоговые вычеты:

стандартные;
социальные;
имущественные;
профессиональные.

Уточненная и нулевая декларации

Первая разновидность декларации необходима, когда в поданной изначально имеются какие-либо ошибки. Тут же раскрывается и смысл слова «уточнить».

Следует помнить, что на титульном листе нужно указать номер корректировки. Если Вы уже подавали декларацию, а теперь готовите уточненную – номером корректировки будет «1» и далее в порядке очереди, если необходимы другие корректировки.

Также если неточность была счётного характера, указывать и прилагать дополнительные документы не нужно. А вот если добавился доход, то приложить подтверждающие это документы необходимо в обязательном порядке.

Нулевая же декларация подаётся в тех ситуациях, когда доходов за определённый период не было вовсе. Она необходима для того, чтобы показать, что если прибыли не было, то и налоги выплатить не с чего.

Заполняются они идентично стандартной декларации 3-НДФЛ, но с правками касательно того или иного случая, а также вида документа (уточненная, нулевая).

Вам понадобится

Для получения имущественного вычета по окончании года, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства:
Заполненную налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ.
Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества, с указанием реквизитов для перечисления сумм возврата.
Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
Копии документов, подтверждающих право на жильё (свидетельство о государственной регистрации права, договор о приобретении жилья, акт о передаче квартиры, кредитный договор или договор займа, договор ипотеки и прочие).
Копии платёжных документов подтверждающих расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (выписки из лицевых счетов, справки банка об уплаченных процентах за пользование кредитом).
Копию свидетельства о браке (если жилье приобретено в совместную собственность).
Заявление о распределении имущественного налогового вычета (если жилье приобретено в совместную собственность).

Инструкция

Скачайте с сайта налоговой инспекции и установите программу для заполнения декларации за необходимый вам год.

Откройте программу. Программа открывается на вкладке "Задание условий". Заполняем: тип декларации, номер инспекции (выбор из списка), отчетный год, признак налогоплательщика, имеющиеся доходы, подтверждение достоверности.

Переходим на вкладку "Сведения о декларанте". Заполняем личные данные.

Нажимаем "домик". Переходим к заполнению адреса (). В 2013 году показатель "Код по ОКАТО" заменен на "Код по ОКТМО". На сайте ФНС России размещен электронный сервис "Узнай ОКТМО". Он позволяет определить код ОКТМО по коду ОКАТО, по наименованию муниципального образования, а также с использованием данных справочника "Федеральная информационная адресная система (ФИАС)".

Переходим на вкладку "Доходы, полученные в РФ". Рядом с окошком "источники выплат" нажимаем на знак "+" и заполняем сведения о работодателе (информацию берем из справки 2 НДФЛ).

Аналогично заполняем таблицу с доходами. Нажимаем на "+" и заполняем: код дохода, сумму дохода, код вычета, сумму вычета, месяц получения дохода. Информацию берем из справки 2 НДФЛ.

Заполняем графы под таблицей доходов. Общая сумма доходов посчитается автоматически программой. Облагаемая сумма доходов, сумма налога исчисленная, сумма налога удержанная - заполняем сами (информация из справки 2 НДФЛ).

Переходим на вкладку "Вычеты". Ставим галочку в графе "предоставлять стандартные налоговые вычеты", указываем какие именно вычеты нам предоставляются (информация из справки 2 НДФЛ).

Нажимаем на картинку "домик". Заполняем данные по приобретенному жилью. Нажимаем на кнопку "перейти к вводу сумм".
Заполнение вида собственности и доли собственности супругов.
Смотрим в свидетельство о праве собственности:
- собственность долевая (доли четко определены); - имущественный вычет предоставляется сообразно доле, изменить его размер нельзя;
- совместная собственность. Неважно, кто записан в свидетельстве в качестве собственника, если квартира приобретена в браке, собственность признается совместной в соответствии с Семейным Кодексом РФ (ст. 33, 34 СК РФ). По общему правилу вычет распределяется в равных долях (по 50%), но супруги вправе перераспределить его в любой пропорции, предоставив в налоговую инспекцию Заявление о распределении долей (в произвольной форме).

Заполняем суммы расходов по покупке жилья и погашению кредита.
Размер имущественного вычета.
Для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, действует ограничение суммарного вычета на объект жилья в размере 2 000 000 рублей. Это значит, что если вы потратили больше этой суммы, то все равно получите вычет в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000 руб.) и именно эта сумма будет распределена между супругами в случае, если жилье приобретено в браке.
Для жилья, приобретенного после 1 января 2014 года, ограничение суммарного вычета в 2 000 000 руб. действует в отношении каждого гражданина. То есть и муж может получить вычет с 2 000 000 рублей (260 000 руб.), и жена может получить вычет с 2 000 000 руб. (260 000 руб.).
Помимо вычета на недвижимость, гражданину положен вычет на погашение процентов кредита, взятого на приобретение (строительство) жилья. Вычет по процентам кредита распределяется в тех же долях, что и основной вычет. То есть, если супруги подали заявление о распределении вычета 75% мужу и 25% жене, то вычет по процентам также будет предоставлен в размере 75% мужу и 25% жене.
По кредитам, полученным до 2014 года, размер уплаченных процентов, с которых государство возвращает 13% подоходного налога, не ограничен, по кредитам, полученным после 1 января 2014 года, максимальная сумма таких расходов 3 000 000 рублей (то есть вернуть можно максимум 390 000 руб.)